양도소득세율 누진공제로 양도소득세 절양하는 방법

양도소득세율 누진공제

안녕하세요, 오늘은 부동산이나 주식 등을 양도할 때 발생하는 양도소득세에 대해 알아보고, 어떻게 계산하고 절약하는지 알려드리겠습니다. 양도소득세는 양도소득의 과세표준에 세율을 곱한 후, 누진공제액을 빼는 방식으로 산출됩니다. 누진공제액이란, 과세표준에 따라 달라지는 세율의 차이를 보정해주는 금액입니다. 누진공제액을 이용하면 양도소득세를 간편하게 계산할 수 있습니다. 양도소득세의 세율과 누진공제액은 매년 변동될 수 있으므로, 최신 정보를 확인하시는 것이 좋습니다. 2023년부터 적용되는 양도소득세의 세율과 누진공제액은 다음과 같습니다.

2023년 양도소득세 세율과 누진공제액

과세표준	세율	누진공제액
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 1.5억원 이하	35%	1,544만원
1.5억원 초과 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과 10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

예를 들어, 2023년에 3억 5천만원의 주식을 양도했다고 가정해봅시다. 이 경우 양도소득세는 다음과 같이 계산됩니다.

• 과세표준: 3억 5천만원
• 세율: 40%
• 누진공제액: 2,594만원
• 양도소득세: (3억 5천만원 x 40%) - 2,594만원 = 1억 1,906만원

만약 누진공제액을 사용하지 않고, 각 구간별 세율을 적용하면 다음과 같이 계산됩니다.

• 양도소득세: (1,400만원 x 6%) + (3,600만원 x 15%) + (3,800만원 x 24%) + (7,200만원 x 35%) + (5,000만원 x 40%) = 1억 1,906만원

누진공제액을 사용하면 양도소득세를 한 번에 계산할 수 있으므로, 편리하고 간단합니다.

양도소득세 절약 방법

양도소득세를 절약하는 방법은 다양합니다. 가장 기본적인 방법은 보유기간을 길게 하는 것입니다. 보유기간이 길수록 세율이 낮아지므로, 양도소득세도 줄어듭니다. 예를 들어, 2023년에 1억원의 주식을 양도했다고 가정해봅시다. 이 경우 보유기간에 따라 양도소득세가 다음과 같이 달라집니다.

• 보유기간 1년 미만: 양도소득세 = (1억원 x 50%) - 1,544만원 = 3,456만원
• 보유기간 1년 이상 2년 미만: 양도소득세 = (1억원 x 40%) - 1,544만원 = 2,456만원
• 보유기간 2년 이상: 양도소득세 = (1억원 x 35%) - 1,544만원 = 1,956만원

보유기간이 1년에서 2년으로 늘어나면 양도소득세가 1,000만원이나 줄어들고, 2년에서 3년으로 늘어나면 양도소득세가 500만원이나 줄어듭니다. 따라서, 양도소득세를 절약하려면 가능한 한 보유기간을 늘리는 것이 좋습니다.

또 다른 방법은 양도소득세 공제 및 면제를 이용하는 것입니다. 양도소득세 공제란, 양도소득세를 계산할 때 공제되는 금액을 말합니다. 양도소득세 공제에는 다음과 같은 종류가 있습니다.

• 양도소득 기본공제: 양도소득세 과세표준을 계산할 때, 양도소득에서 공제되는 금액입니다. 2023년부터는 2,500만원입니다.
• 양도소득세 특별공제: 양도소득세를 계산할 때, 산출세액에서 공제되는 금액입니다. 양도소득세 특별공제에는 다음과 같은 종류가 있습니다.
• 주택임대소득세 특별공제: 주택을 임대하여 얻은 소득에 대해 적용되는 공제입니다. 임대기간에 따라 공제율이 다르며, 최대 90%까지 공제될 수 있습니다.
• 주택매입자금 이자상환액 공제: 주택을 매입하기 위해 대출을 받아 이자를 상환한 경우, 그 이자상환액의 일부를 공제할 수 있습니다. 공제한도는 연간 300만원입니다.
• 주택매입자금 증여세 공제: 부모 등으로부터 주택매입자금을 증여받아 증여세를 납부한 경우, 그 증여세의 일부를 공제할 수 있습니다. 공제한도는 연간 100만원입니다.
• 주택매입자금 양도소득세 면제란, 양도소득세를 납부하지 않아도 되는 경우를 말합니다. 양도소득세 면제에는 다음과 같은 종류가 있습니다.
• 주택 장기보유 면제: 주택을 장기간 보유한 경우, 양도소득세를 면제받을 수 있습니다. 보유기간에 따라 면제율이 다르며, 최대 100%까지 면제될 수 있습니다.
• 주택 재매입 면제: 주택을 매각한 후 일정 기간 내에 다시 주택을 매입한 경우, 양도소득세를 면제받을 수 있습니다. 재매입 기간에 따라 면제율이 다르며, 최대 100%까지 면제될 수 있습니다.
• 주택 교환 면제: 주택을 다른 주택과 교환한 경우, 양도소득세를 면제받을 수 있습니다. 교환한 주택의 가액에 따라 면제율이 다르며, 최대 100%까지 면제될 수 있습니다.
• 주택 상속 면제: 주택을 상속받은 경우, 양도소득세를 면제받을 수 있습니다. 상속받은 주택의 가액에 따라 면제율이 다르며, 최대 100%까지 면제될 수 있습니다.
• 주식 장기보유 면제: 주식을 장기간 보유한 경우, 양도소득세를 면제받을 수 있습니다. 보유기간에 따라 면제율이 다르며, 최대 100%까지 면제될 수 있습니다.
• 주식 상장 면제: 비상장 주식을 상장한 경우, 양도소득세를 면제받을 수 있습니다. 상장한 주식의 가액에 따라 면제율이 다르며, 최대 100%까지 면제될 수 있습니다.

양도소득세 공제와 면제를 이용하면 양도소득세를 절약할 수 있습니다. 하지만, 양도소득세 공제와 면제에는 각각의 조건과 제한이 있으므로, 신중하게 판단하고 이용하시는 것이 좋습니다.

마무리

오늘은 양도소득세에 대해 알아보고, 어떻게 계산하고 절약하는지 알려드렸습니다. 양도소득세는 양도소득의 과세표준에 세율을 곱한 후, 누진공제액을 빼는 방식으로 산출됩니다. 누진공제액을 이용하면 양도소득세를 간편하게 계산할 수 있습니다. 양도소득세를 절약하는 방법은 보유기간을 길게 하는 것과 양도소득세 공제 및 면제를 이용하는 것입니다. 양도소득세는 자신의 양도소득 상황에 맞게 적절하게 납부하시는 것이 좋습니다. 다음에는 양도소득세 신고와 납부 방법에 대해서 알려드리겠습니다. 좋아요와 구독 부탁드립니다. 감사합니다.